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安吉财务公司监管评级中的指标

  • 来源:淘钉智能财税
  • 发表时间:2019年07月30日 03:03:10

安吉,为浙江省湖州市下辖县。位于长三角腹地。天目山脉自西南入境,分东西两支环抱县境两侧,呈三面环山,中间凹陷,东北开口的“畚箕形”的辐聚状盆地地形。安吉县建县于汉中平二年(185年),取《诗经》“安且吉兮”之意得名,是古越国重要的活动地和秦三十六郡之一的古鄣郡郡治所在地。涌现了南朝梁文学家吴均、三国东吴大将朱然、近现代艺术大师吴昌硕、著名林学家陈嵘、画家诸乐三等名家。 同时,安吉县为首批全国农村社区建设示范单位。那么关于安吉财务公司你了解多少呢?接下来小编就给大家简单介绍一下安吉财务公司监管评级中的指标

财务公司

安吉财务公司监管评级中的指标

财务公司每年3-4月按银监要求开展一次年度监管评级工作,该评级分为定性和定量两部分。

定量评级的标准和分数由财务公司协会规范并根据各公司自评分进行评定和公布;定性评级及最终整体评级由银监法规进行规范并根据各公司自评分进行评定。

最近两年随着监管力度的加强,年度评级现场检查工作的覆盖面和检查力度也日趋加强。财务公司监管评级结果,将直接影响财务公司开展各项业务的资质。该影响不仅仅是对新申请业务资质的影响,而也可能对已经具备资质,已有存续业务的情况进行调整:如评级结果低至一定程度,财务公司在外汇业务、证券投资、供应链融资等方面的业务资质和开展均可能受到影响。故虽然监管评级的指标项严格来说不是监管指标,但其也是财务公司日常需要关注并趋向的目标,也体现了监管机构的监管导向。

一、资金集中管理能力

1.全口径资金集中

全口径资金集中度=(各项存款+同业存放-集团外非成员单位在财务公司账户上的资金)/(各项存款+同业存放-集团外非成员单位在财务公司账户上的资金+集团合并报表货币资金-成员单位存放央行款项-集团合并报表货币资金中的现金-财务公司存放中央银行款项-财务公司存放同业款项)

2.不可归集资金集中度

全口径资金集中度=(各项存款+同业存放-集团外非成员单位在财务公司账户上的资金)/(各项存款+同业存放-集团外非成员单位在财务公司账户上的资金+集团合并报表货币资金-成员单位存放央行款项-集团合并报表货币资金中的现金-财务公司存放中央银行款项-财务公司存放同业款项-不可归集资金)

3.账户集中比例

账户集中比例=(财务公司开户数+80%财务公司归集户数+30%财务公司监控户数)/集团成员单位总账户数×100%

4.结算存款比

结算存款比=财务公司资金结算金额年累计额/Σ财务公司月日均存款

5.结算收支比

结算收支比=财务公司资金结算金额年累计额/(集团营业总收入+集团营业总支出)

以上5个指标,代表财务公司在服务集团的覆盖度,虽然理想来说财务公司如能将集团内的全部资金、全部账户100%集中为好,但实质上由于财务公司的业务范围仍小于银行(比如说财务公司无法开立信用证,又如境外银行的服务等),该指标一般仍会有一些剩余。

二、经营与服务能力

1.贷款比例

贷款比例=Σ财务公司月日均贷款/Σ(财务公司月日均存款+财务公司月末实收资本)×100%

2.财务贡献度

财务贡献度=(利息收入+手续费及佣金收入)/(集团财务费用+利息收入+手续费及佣金收入)×100%

3.人均资产

人均资产=财务公司总资产/员工人数

以上指标代表财务公司除资金管理方面的服务能力。根据笔者与同业间的讨论,不少财务公司对“贷款比例”指标的横向可比性保留意见,前面已经讲过财务公司的存贷比横向不具有可比性,贷款比例低可能代表集团对资金的需求不高,而并不代表财务公司对贷款的支持力度不够。

三、风险管理能力

1.资本充足率

资本充足率=资本净额/应用资本底线之后的加权风险资产合计×100%

2.资本补充能力

资本补充能力=集团净资产/财务公司净资产

3.不良资产率

不良资产率=不良信用风险资产/信用风险资产×100%

4.贷款拨备率

贷款拨备率=贷款减值准备金/各项贷款总额×100%

5.备付率

Σ(月末超额准备金+月末现金+月末存放同业)/Σ财务公司月末各项存款余额×100%

6.流动性比例

Σ(月末超额准备金+月末现金+月末存放同业)/Σ财务公司月末各项存款余额×100%

这里的一些风险管理指标与银监要求的指标有较多重合,另外,“资本补充能力”的指标直观含义是集团净资产是财务公司净资产的几倍,对应了财务公司管理办法中集团负有在财务公司支付困难时增资的义务的条款。

四、盈利能力

1.资产收益率

税后利润总额/资产平均余额×100%

2.成本收入比

(营业支出-营业税金及附加)/营业净收入×100%

3.人均利润

财务公司税前利润总额/员工人数

虽然笔者认为单纯考虑财务公司的盈利情况是不太具有分析意义和横向比较意义,但该评级体系中仍考虑了几个收益指标。

该评级指标确实是监管机构充分考虑财务公司的经营特点,考虑服务性、内部性等特点的一个完善体系,在部分指标中可能仍存在一些代表性和公平性的完善空间。实际上近几年监管和财务公司协会确实也在根据财务公司的建议不断完善该指标体系的分项、权重、得分方法等。

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